Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Вопрос о том, могут ли пенсионеры получить налоговый вычет, волнует многих людей старшего возраста. Законодательство России предусматривает возможность возврата части уплаченных налогов для различных категорий граждан. При этом стоит учитывать определенные условия и особенности.
В каких случаях можно получить
Пенсионеры, несмотря на то, что они освобождены от уплаты НДФЛ с пенсий, имеют право получить налоговый вычет в ряде случаев. Если человек работал в прошлом и имел доходы, с которых уплачивался НДФЛ, он может воспользоваться этой возможностью. Также вычеты могут быть получены при наличии других доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.
Для неработающих пенсионеров
Пожилой человек, если он не трудоустроен, также имеет право на налоговый вычет. Но есть условие – доходы в последние три года до выхода на пенсию. Налоговый кодекс РФ позволяет перенести вычет на 3 года назад. Пенсионер, не имеющий текущих доходов, может компенсировать расходы за счет ранее уплаченного налога.
Однако важно учитывать, что перенос вычета на прошлые периоды возможен только в случае имущественных и социальных вычетов. Например, купивший квартиру или оплативший медицинские услуги, может подать декларацию 3-НДФЛ за 3 предшествующих года, тогда налог ему будет возвращен.
Какие вычеты доступны
Пожилым людям положены такие виды вычетов:
- Имущественным – в случае приобретения жилья или земельного участка.
- Социальным – на лечебные или благотворительные цели, учебу.
- Вычет на лечение пенсионеру – при оплате медицинских услуг или лекарств.
- Инвестиционный вычет – при операциях с инвестициями.
- Вычет за обучение – если оплачено собственное обучение или образование близких родственников.
Рассмотрим некоторые из них более подробно.
Покупка жилья
В случае приобретения жилья размер положенного налогового вычета может достигать 2 млн рублей. Это касается как самой стоимости жилья, так и процентов по ипотеке. При этом покупка квартиры пенсионером налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу на указанную сумму. Если человек не работает, у него есть возможность использовать перенос остатка на предыдущие три года.
Пример: пенсионер купил жилье за 3 млн рублей. В этом случае размер налогового вычета составит только 2 млн рублей, что позволяет вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 млн). Если пожилой человек уплатил подоходный налог в течение последних трех лет до покупки, он может компенсировать эту сумму.
На лечение
Вычет на лечение пенсионеру доступен в случае оплаты медицинских услуг или покупки назначенных лекарств. Максимальная сумма вычета составляет 120 тысяч рублей в год, что дает возврат до 15 600 рублей. Для дорогостоящего лечения ограничений по сумме нет. Главное – предоставить документацию, такую как договор с клиникой и чеки об оплате.
К дорогостоящему лечению относятся операции, протезирование, лечение в стационаре и другие серьезные медицинские процедуры. Список таких услуг утвержден Правительством РФ. Вычет на лекарства предоставляется только при условии, что медикаменты назначены врачом и включены в перечень разрешенных к вычету.
Вычет за обучение
Если пенсионер оплатил обучение – свое или близкого родственника (например, ребенка или внука), ему может быть предоставлен социальный налоговый вычет. Максимальный размер составляет 120 тысяч рублей в год на свое обучение и 50 тысяч рублей на образование ребенка. При этом обучение должно проходить в лицензированном образовательном учреждении.
Процедура получения
Чтобы получить вычет пенсионеру, необходимо следовать определенному порядку:
- Собрать документы: справку о доходах (если есть), договоры, квитанции и чеки.
- Предоставить заявление в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.
- Дождаться проверки документов и возврата денежных средств на банковский счет.
Документы можно подать как лично (принимает налоговая инспекция), так и с помощью онлайн-сервисов, например, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Рассмотрение заявления занимает до трех месяцев.
Особенности получения налогового вычета
При оформлении налогового вычета пенсионеру следует учитывать несколько важных моментов:
- Он не предоставляется, если человек не имел налогооблагаемого дохода за последние 3 года.
- Перенос вычета на прошлые периоды возможен только при имущественных и социальных вычетах.
- Чтобы получить, нужно иметь документацию, подтверждающую расходы (квитанции, чеки, договоры).
Пенсионеру полагается налоговый вычет, даже если он не работает в настоящее время: на лечение, обучение или покупку жилья. Он помогает существенно снизить финансовую нагрузку. Получение налогового вычета неработающим пенсионером требует грамотного подхода и своевременного сбора документов. Знание своих прав позволит старикам эффективно использовать льготы и вернуть часть потраченных средств.
